Steuern und Firmengründung in Paraguay

Wie hoch sind die Steuern in Paraguay? Muss ich als Auswanderer in Paraguay Steuern zahlen? Und wie gründet man ein Unternehmen?

Das paraguayische Steuer- und Unternehmensrecht unterscheidet sich in vielen Punkten vom deutschen System. Für Auswanderer, Selbstständige, Unternehmer und Investoren kann Paraguay deshalb interessante Rahmenbedingungen bieten.

Allerdings sollte man nicht mit pauschalen Aussagen wie „Paraguay ist steuerfrei“ oder „man zahlt höchstens 10 %“ arbeiten. Welche Steuern tatsächlich anfallen, hängt unter anderem von Einkommensart, Wohnsitz, Tätigkeit, Unternehmen und Herkunft der Einkünfte ab.

🟦 Kurz gesagt: Paraguay hat im internationalen Vergleich teilweise niedrige Steuersätze und ein grundsätzlich territorial ausgerichtetes Steuersystem. Trotzdem gibt es mehrere unterschiedliche Steuerarten und zahlreiche Einzelregelungen. Bei einer Firmengründung oder größeren Investition ist professionelle Beratung sinnvoll.

🇵🇾 Das Steuersystem in Paraguay

Die wichtigste Steuerbehörde Paraguays ist die Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT).

Zu den wichtigsten Steuern gehören:

  • 💰 IRP – Impuesto a la Renta Personal: persönliche Einkommensteuer

  • 🏢 IRE – Impuesto a la Renta Empresarial: Unternehmenssteuer

  • 🧾 IVA – Impuesto al Valor Agregado: Mehrwertsteuer

  • 💵 IDU – Impuesto a los Dividendos y Utilidades: Steuer auf Dividenden und Gewinne

  • 🏠 Impuesto Inmobiliario: Grundsteuer

  • 🚢 Zölle und weitere Abgaben

Die konkreten Voraussetzungen und Steuersätze hängen von der jeweiligen Situation ab.

👉 Offizielle Informationen der DNIT

💰 1. Einkommensteuer für Privatpersonen – IRP

Der IRP (Impuesto a la Renta Personal) betrifft bestimmte Einkünfte natürlicher Personen.

Dabei unterscheidet Paraguay unter anderem zwischen:

  • 👤 Einkünften aus persönlichen Dienstleistungen

  • 📈 Einkünften und Gewinnen aus Kapital

  • 🏠 bestimmten Einnahmen aus Vermögen

  • 💼 weiteren gesetzlich definierten Einkünften

Nach den aktuellen Informationen der DNIT gelten für Einkünfte aus persönlichen Dienstleistungen progressive Sätze von 8 %, 9 % und 10 %. Für Einkünfte und Gewinne aus Kapital nennt die DNIT einen Satz von 8 %.

👉 Aktuelle Informationen der DNIT zum IRP

🟨 Wichtig: Die Höhe der Steuer lässt sich nicht allein anhand des Bruttoeinkommens bestimmen. Entscheidend sind unter anderem die Art der Einkünfte und die jeweils geltenden abzugsfähigen Aufwendungen.

🌎 2. Das territoriale Steuersystem

Ein wichtiger Unterschied zu Deutschland besteht darin, dass Paraguay grundsätzlich nach dem Prinzip der territorialen Besteuerung arbeitet.

Vereinfacht bedeutet dies, dass insbesondere Einkünfte aus paraguayischer Quelle steuerlich relevant sind.

Das bedeutet aber nicht, dass jeder Ausländer mit Wohnsitz in Paraguay automatisch auf sämtliche ausländischen Einkünfte keinerlei steuerliche Pflichten hat.

Gerade bei:

  • 💶 Renten und Pensionen

  • 🏠 Mieteinnahmen aus dem Ausland

  • 📈 Kapitalerträgen

  • 💼 Unternehmensbeteiligungen

  • 🌎 Einkünften aus mehreren Ländern

sollte die konkrete steuerliche Situation geprüft werden.

🟥 Wichtig für Deutsche: Der Wegzug nach Paraguay beendet nicht automatisch jede steuerliche Verpflichtung gegenüber Deutschland. Ob Deutschland weiterhin bestimmte Einkünfte besteuern darf, hängt von der Art des Einkommens und den persönlichen Umständen ab.

Deshalb sollte man die deutsche und die paraguayische Steuerseite getrennt voneinander betrachten.

🇩🇪 3. Was bedeutet die Auswanderung aus Deutschland steuerlich?

Wer dauerhaft nach Paraguay auswandert, sollte sich nicht allein mit dem paraguayischen Steuerrecht beschäftigen.

Auch die steuerliche Situation in Deutschland muss geprüft werden.

Dabei können unter anderem folgende Fragen eine Rolle spielen:

  • 🏠 Besteht weiterhin ein Wohnsitz in Deutschland?

  • 📍 Wo befindet sich der gewöhnliche Aufenthalt?

  • 💶 Aus welcher Quelle stammen die Einkünfte?

  • 🏠 Gibt es Immobilien in Deutschland?

  • 📈 Gibt es Kapitalanlagen?

  • 💼 Bestehen Beteiligungen an deutschen Unternehmen?

  • 👨‍👩‍👧 Gibt es weitere familiäre oder wirtschaftliche Verbindungen?

🟧 Mein Rat: Lassen Sie vor einem endgültigen Wegzug insbesondere bei größeren Vermögen oder mehreren Einkommensquellen prüfen, welche steuerlichen Folgen der Wohnsitzwechsel tatsächlich hat.

Eine allgemeine Aussage wie „Nach der Abmeldung in Deutschland zahlt man dort keine Steuern mehr“ wäre deshalb zu pauschal.

🧾 4. Mehrwertsteuer – IVA

Die IVA (Impuesto al Valor Agregado) ist die paraguayische Mehrwertsteuer.

Der allgemeine Satz beträgt 10 %. Für bestimmte Waren und Dienstleistungen gelten gesetzliche Sonderregelungen beziehungsweise andere Sätze.

Die IVA wird im täglichen Leben praktisch überall sichtbar:

  • 🛒 beim Einkauf

  • 🍽️ im Restaurant

  • 🔧 bei Dienstleistungen

  • 🏗️ bei Bauleistungen

  • 💻 bei vielen geschäftlichen Leistungen

Für Unternehmen ist die korrekte Behandlung der IVA besonders wichtig.

👉 Aktuelle Informationen der DNIT zur IVA

🏢 5. Unternehmenssteuer – IRE

Unternehmen unterliegen grundsätzlich dem IRE (Impuesto a la Renta Empresarial).

Der reguläre IRE-Steuersatz beträgt 10 %. Die DNIT unterscheidet dabei verschiedene Regelungen und Regime, unter anderem das vereinfachte System für kleine Unternehmen.

👉 Aktuelle Informationen der DNIT zum IRE

Für Unternehmer ist deshalb wichtig zu klären:

  • 🏢 Welche Rechtsform hat das Unternehmen?

  • 💰 Wie hoch sind die Einnahmen?

  • 📊 Welches Steuerregime gilt?

  • 🧾 Welche Ausgaben sind steuerlich abzugsfähig?

  • 💵 Welche IVA-Pflichten bestehen?

  • 👥 Gibt es Mitarbeiter?

  • 📑 Welche Buchführungs- und Meldepflichten bestehen?

🟦 Wichtig: „10 % Unternehmenssteuer“ bedeutet nicht, dass ein Unternehmen auf jeden Umsatz einfach 10 % zahlt. Maßgeblich sind die jeweiligen steuerlichen Regeln und die Bemessungsgrundlage.

🧮 6. IRE RESIMPLE für kleinere Unternehmen

Für kleinere Unternehmen gibt es das IRE RESIMPLE, ein vereinfachtes Regime innerhalb der Unternehmensbesteuerung.

Die DNIT bezeichnet es als „Régimen Simplificado para Pequeñas Empresas“.

👉 DNIT – Informationen zum IRE RESIMPLE

Das kann insbesondere für kleinere Unternehmen interessant sein.

Ob das RESIMPLE tatsächlich angewendet werden kann, hängt allerdings von den gesetzlichen Voraussetzungen und der konkreten Geschäftstätigkeit ab.

🟩 Tipp: Lassen Sie vor der Gründung prüfen, welches Steuerregime für Ihr Unternehmen tatsächlich infrage kommt. Die günstigste Lösung ist nicht automatisch die beste Lösung.

💵 7. Dividenden und Gewinnausschüttungen – IDU

Wenn ein Unternehmen Gewinne an seine Gesellschafter oder Aktionäre ausschüttet, kann zusätzlich der IDU (Impuesto a los Dividendos y Utilidades) relevant werden.

Damit muss bei einer Unternehmensgründung nicht nur die Steuer des Unternehmens betrachtet werden.

Entscheidend ist vielmehr die gesamte Struktur:

Unternehmen → Gewinn → Ausschüttung → Gesellschafter

👉 Weitere Informationen zum paraguayischen Steuersystem bei der DNIT

🟨 Wichtig: Wer eine Firma gründet, sollte bereits vor der Gründung klären, wie Gewinne später entnommen oder reinvestiert werden sollen.

🏠 8. Grundsteuer auf Immobilien

Auch in Paraguay gibt es eine jährliche Steuer auf Immobilien.

Die Höhe hängt unter anderem vom steuerlich angesetzten Wert der Immobilie und den gesetzlichen Bestimmungen ab.

Bei einer Immobilie sollten deshalb nicht nur Kaufpreis und mögliche Mieteinnahmen berücksichtigt werden.

Zusätzlich können entstehen:

  • 🏠 Grundsteuer

  • 🧾 Gebühren

  • 🔧 Instandhaltungskosten

  • 🛡️ Versicherungen

  • 🏢 Verwaltungskosten

  • 💰 gegebenenfalls weitere lokale Abgaben

Wenn Sie sich für Immobilien als Investment interessieren, lesen Sie auch:

👉 Investitionsmöglichkeiten in Paraguay

👉 Immobilienberatung

🧾 9. Rechnungen und Factura

Wer in Paraguay geschäftlich tätig ist, sollte sich mit dem Thema Factura vertraut machen.

Für Unternehmen und Selbstständige ist eine ordnungsgemäße Dokumentation der Geschäftsvorgänge besonders wichtig.

Rechnungen dienen unter anderem dazu, Einnahmen und Ausgaben nachzuweisen und steuerlich korrekt zu erfassen.

🟦 Merke: Eine Rechnung ist nicht automatisch steuerlich vollständig abzugsfähig. Ob eine Ausgabe berücksichtigt werden kann, hängt von den jeweiligen steuerlichen Vorschriften und dem Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit ab.

🪪 10. RUC – die paraguayische Steuernummer

Der RUC (Registro Único de Contribuyentes) ist die Registrierungsnummer beim paraguayischen Finanzamt.

Wer in Paraguay steuerlich relevante Tätigkeiten ausübt, benötigt je nach persönlicher Situation eine entsprechende Registrierung.

Die DNIT bietet inzwischen auch Online-Möglichkeiten zur Beantragung und Verwaltung des RUC an.

👉 DNIT – Registrierung im RUC

🟨 Tipp: Wer als Selbstständiger oder Unternehmer nach Paraguay kommt, sollte sich frühzeitig mit einem Contador – also einem paraguayischen Buchhalter beziehungsweise Steuerberater – über die erforderliche Registrierung unterhalten.

👨‍💼 11. Brauche ich einen Contador?

Für einfache private Angelegenheiten ist ein Steuerberater nicht immer erforderlich.

Sobald Sie jedoch:

  • 🏢 ein Unternehmen gründen

  • 💼 selbstständig arbeiten

  • 🧾 regelmäßig Rechnungen ausstellen

  • 👥 Mitarbeiter beschäftigen

  • 📈 größere Investitionen tätigen

  • 💵 verschiedene Einkommensquellen haben

wird professionelle Unterstützung sehr sinnvoll.

Ein guter Contador kann unter anderem bei folgenden Aufgaben helfen:

  • 📑 Registrierung beim RUC

  • 🧾 Buchhaltung

  • 💰 Steuererklärungen

  • 📊 IVA

  • 🏢 IRE

  • 👤 IRP

  • 📄 Rechnungsstellung

  • 📅 steuerliche Fristen

🟥 Mein Rat: Versuchen Sie bei einer komplexeren Unternehmensstruktur nicht, ausschließlich mit Informationen aus dem Internet zu arbeiten. Das paraguayische Steuerrecht ist zwar in vielen Bereichen überschaubarer als das deutsche, aber keineswegs frei von Sonderregelungen. Wenn Sie neu in Paraguay sind, sollten Sie jedoch die Unterstützung eines Contadors in Anspruch nehmen. Zu unseren Dienstleistungen gehört auch die Vermittlung eines Contadors (Buchhalter, Steuerberater), der Ihnen bei der Beantragung der paraguayischen Steuernummer RUC behilflich ist. Die RUC benötigen Sie für die Beantragung der ständigen Aufenthaltserlaubnis. 

🏢 Firmengründung in Paraguay

Paraguay bietet verschiedene Möglichkeiten, ein Unternehmen zu gründen.

Eine besonders interessante Rechtsform ist inzwischen die:

⭐ EAS – Empresa por Acciones Simplificadas

Die EAS ist eine vereinfachte Gesellschaftsform, die vollständig online gegründet werden kann.

Das offizielle EAS-System des paraguayischen Ministeriums für Industrie und Handel (MIC) ermöglicht die digitale Gründung. Für die Nutzung des Online-Verfahrens benötigt der gesetzliche Vertreter eine elektronische Identität und eine paraguayische Cédula.

👉 Offizielles EAS-Portal des MIC

👉 Informationen des MIC zur EAS

🚀 Warum ist die EAS interessant?

Die EAS kann insbesondere für Gründer interessant sein, die eine moderne und vergleichsweise unkomplizierte Unternehmensstruktur suchen.

Mögliche Vorteile sind:

  • 💻 digitale Gründung

  • ⚡ vereinfachtes Verfahren

  • 👤 Gründung durch eine oder mehrere Personen

  • 🛡️ grundsätzlich beschränkte Haftung

  • 📄 standardisierte Gründungsunterlagen

  • 🏢 geeignete Struktur für viele kleinere und mittlere Unternehmen

Die EAS hat sich in Paraguay inzwischen stark verbreitet. Nach Angaben des MIC wurden allein im Jahr 2025 7.618 EAS gegründet.

👉 MIC: EAS-Gründungen in Paraguay

🟩 Wichtig: Eine EAS ist nicht automatisch für jedes Geschäftsmodell die beste Rechtsform. Vor der Gründung sollte geprüft werden, welche Struktur zu Ihrem Unternehmen passt.

🏛️ 12. SUACE – zentrale Anlaufstelle für Unternehmensgründungen

Das SUACE (Sistema Unificado de Apertura y Cierre de Empresas) soll die Gründung und Schließung von Unternehmen vereinfachen und verschiedene behördliche Vorgänge bündeln.

👉 Offizielle Website von SUACE

Das ist insbesondere für ausländische Gründer interessant.

🏢 13. Welche Unternehmensformen gibt es?

Neben der EAS existieren in Paraguay weitere Rechtsformen.

Dazu gehören unter anderem:

  • 👤 Einzelunternehmen

  • 🏢 Einzelunternehmen mit beschränkter Haftung

  • 🤝 Personengesellschaften

  • 🏛️ SRL – Sociedad de Responsabilidad Limitada

  • 📈 SA – Sociedad Anónima

  • ⭐ EAS – Empresa por Acciones Simplificadas

  • weitere gesetzlich vorgesehene Gesellschaftsformen

Welche Rechtsform sinnvoll ist, hängt unter anderem ab von:

  • 👤 Anzahl der Gesellschafter

  • 💰 Höhe des Kapitals

  • 🛡️ gewünschter Haftungsbeschränkung

  • 📊 Geschäftsmodell

  • 📑 Buchführungspflichten

  • 💵 steuerlicher Behandlung

  • 👥 geplanten Mitarbeitern

  • 📈 späterem Wachstum

🟦 Tipp: Lassen Sie die Rechtsform nicht allein danach auswählen, welche Gründung am einfachsten oder billigsten ist. Die spätere steuerliche und rechtliche Behandlung ist mindestens genauso wichtig.

🪪 14. Kann ein Ausländer ein Unternehmen gründen?

Ja, grundsätzlich können auch Ausländer in Paraguay ein Unternehmen gründen.

Für bestimmte digitale Verfahren – insbesondere bei der EAS – sind jedoch eine paraguayische Cédula und eine elektronische Identität des gesetzlichen Vertreters erforderlich.

Damit ist die Aussage „nur Paraguayer können eine Firma gründen“ nicht richtig.

Allerdings sollte zwischen Unternehmensgründung, Aufenthaltsrecht und tatsächlicher Ausübung einer Tätigkeit unterschieden werden.

🟨 Wichtig: Die Gründung eines Unternehmens bedeutet nicht automatisch, dass damit sämtliche aufenthalts- oder arbeitsrechtlichen Voraussetzungen erfüllt sind.

🛂 15. Firmengründung und Aufenthalt in Paraguay

Für Auswanderer kann die Kombination aus Unternehmensgründung und Aufenthalt besonders interessant sein.

Dabei müssen jedoch drei Fragen getrennt betrachtet werden:

🟢 Aufenthaltsrecht

Welche Voraussetzungen gelten für den dauerhaften oder vorübergehenden Aufenthalt?

🔵 Unternehmensrecht

Welche Rechtsform und welche Registrierungen benötigt das Unternehmen?

🟠 Steuerrecht

Welche Steuern entstehen für das Unternehmen und für den Unternehmer?

Diese drei Bereiche hängen zusammen, sind aber nicht dasselbe.

👉 Investor-Pass

📈 16. Unternehmen gründen oder investieren?

Nicht jeder, der Kapital nach Paraguay bringen möchte, muss selbst ein Unternehmen gründen.

Je nach Ziel können unterschiedliche Möglichkeiten infrage kommen:

  • 🏢 eigenes Unternehmen

  • 🏠 Immobilien

  • 🌱 Landwirtschaft

  • 📈 Wertpapieranlagen

  • 💰 Bank- und Kapitalanlagen

  • 🤝 Beteiligung an einem bestehenden Unternehmen

👉 Einen Überblick finden Sie auf unserer Seite Investitionsmöglichkeiten in Paraguay.

🏦 17. Bankkonto für das Unternehmen

Für ein Unternehmen wird in vielen Fällen ein entsprechendes Bankkonto benötigt.

Bei der Kontoeröffnung können Banken unter anderem Informationen über:

  • 🏢 das Unternehmen

  • 👤 die Eigentümer

  • 👨‍💼 den gesetzlichen Vertreter

  • 💰 das Geschäftsmodell

  • 💵 die Herkunft des Kapitals

  • 🌎 internationale Geschäftspartner

verlangen.

👉 Weitere Informationen finden Sie auf unserer Seite Bankkonto in Paraguay eröffnen.

📋 Checkliste für die Firmengründung

Vor der Gründung sollten Sie sich unter anderem folgende Fragen stellen:

  • Was soll das Unternehmen konkret anbieten?

  • Welche Rechtsform ist geeignet?

  • Wer sind die Gesellschafter?

  • Wo befindet sich der Geschäftssitz?

  • Wie hoch ist das Startkapital?

  • Wird ein Bankkonto benötigt?

  • Welches Steuerregime kommt infrage?

  • Wird ein RUC benötigt?

  • Ist ein Contador erforderlich?

  • Werden Mitarbeiter beschäftigt?

  • Welche Genehmigungen sind für die Tätigkeit erforderlich?

  • Welche laufenden Kosten entstehen?

  • Welche steuerlichen Pflichten bestehen?

  • Wie werden Gewinne später entnommen oder reinvestiert?

⚠️ Typische Fehler bei der Firmengründung

❌ Nur auf niedrige Steuern achten

Ein niedriger Steuersatz bedeutet nicht automatisch, dass eine Unternehmensgründung wirtschaftlich sinnvoll ist.

❌ Die falsche Rechtsform wählen

Die billigste und einfachste Gründung kann langfristig die falsche Lösung sein.

❌ Private und geschäftliche Finanzen vermischen

Eine klare Trennung zwischen Privatvermögen und Unternehmensvermögen ist sinnvoll.

❌ Keine ordentliche Buchhaltung führen

Auch ein kleines Unternehmen sollte seine Einnahmen und Ausgaben sauber dokumentieren.

❌ Steuerliche Verpflichtungen unterschätzen

Auch in einem Land mit vergleichsweise niedrigen Steuersätzen müssen Fristen, Meldungen und Dokumentationspflichten eingehalten werden.

❌ Nur deutsche Erfahrungen übertragen

Geschäftsabläufe, Verträge, Steuern und Behördenverfahren funktionieren in Paraguay teilweise anders als in Deutschland.

🟥 Unser Rat: Vor der Firmengründung ein Gespräch mit einem paraguayischen Contador und – bei komplexeren Strukturen – einem Rechtsanwalt führen.

🇵🇾 Lohnt sich eine Firmengründung in Paraguay?

Für Unternehmer kann Paraguay interessante Rahmenbedingungen bieten.

Dazu gehören unter anderem:

  • 💰 vergleichsweise niedrige bestimmte Steuersätze

  • ⚡ günstige und reichlich vorhandene Energie

  • 👷 teilweise niedrigere Personalkosten

  • 🌎 Zugang zum südamerikanischen Markt

  • 📈 wachsende Nachfrage in verschiedenen Branchen

  • 💻 moderne digitale Gründungsmöglichkeiten

  • 🚀 die EAS als vereinfachte Gesellschaftsform

Allerdings sollte man Paraguay nicht als „Steuerparadies ohne Pflichten“ betrachten.

Ein erfolgreiches Unternehmen benötigt auch hier:

eine gute Geschäftsidee + ausreichende Finanzierung + Marktkenntnis + korrekte Buchhaltung + steuerliche Planung.

🟩 Fazit: Steuern und Firmengründung in Paraguay

Paraguay kann für Unternehmer, Selbstständige und Investoren interessante Möglichkeiten bieten.

Das Steuersystem ist in vielen Bereichen vergleichsweise übersichtlich, und die wichtigsten Steuersätze liegen teilweise deutlich unter denen Deutschlands. Gleichzeitig bestehen klare steuerliche Pflichten.

Wer ein Unternehmen gründen möchte, sollte deshalb zunächst klären:

  • 🏢 Welche Rechtsform passt?

  • 💰 Welches Steuerregime gilt?

  • 🧾 Welche Rechnungs- und Buchhaltungspflichten bestehen?

  • 🪪 Welche Registrierungen werden benötigt?

  • 🏦 Wird ein Geschäftskonto benötigt?

  • 👨‍💼 Welcher Contador übernimmt die laufenden Aufgaben?

  • 🛂 Welche aufenthaltsrechtlichen Voraussetzungen gelten?

Besonders die EAS kann für viele Gründer interessant sein. Das offizielle Verfahren ist digital und hat sich in Paraguay inzwischen stark verbreitet.

👉 Wer nach Paraguay auswandern und gleichzeitig ein Unternehmen aufbauen möchte, sollte die Themen Aufenthalt, Steuern, Bankkonto und Firmengründung von Anfang an gemeinsam planen.

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine individuelle Steuer-, Rechts- oder Unternehmensberatung dar. Steuerrechtliche und gesellschaftsrechtliche Vorschriften können sich ändern. Vor einer Firmengründung oder größeren Investition sollten die aktuellen gesetzlichen Bestimmungen geprüft und gegebenenfalls ein paraguayischer Contador oder Rechtsanwalt hinzugezogen werden.